销售方上月开票有误,错开一张票,但购买方还未认证,本月填开红字表红冲了又重开,购买方报表不需要调整吧?增值税自动以正减负金额计算?其他正常填列吗?购买方如果未认证直接不认证该张作废票就行?如果已经认证必须购买方填红字信息表再进项转出?
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84784999 | 提问时间:2023 01/22 18:05
购买方未认证的情况下,可以不认证这张作废发票。对于购买方报表,增值税自动以正减负金额计算,其他也可以正常填列。而购买方已经认证,则必须购买方填红字信息表进行进项转出,以便确保税收报表正确,并避免税务处罚。
此外,在开票中还需要注意开票记录的完整性,如确保发票开具时间正确、金额、商品名称、税费等均明确准确。以便在税收的审计中能够验证发票的真实性。
2023 01/22 18:16
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