老师好,增值税计提,缴税的整个过程分录怎么写?
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84785037 | 提问时间:2023 01/22 17:25
增值税计提缴税的整个过程分录是一个必须正确执行的重要操作,具体步骤如下:
1.在拟定财务报表时,企业应当将增值税收入项目的税额(负数)减入税前营业收入,计提增值税应交税款;
2.将增值税应交税款、本期实际交税款(正数)及税金及附加费差额(正或负)分别登记入应交税费科目、税金及附加费科目等;
3.根据税收管理部门要求,企业应当准确、及时地报送相关税费申报表、月度纳税申报表等,在规定的申报期限内,正确、及时地缴纳本期应交税款,发票上传道财务管理系统;
4.根据税收相关法律法规及企业财务会计政策,将税金及附加费差额(正或负)登记入预交税费科目、税金及附加费科目。
拓展知识:税金及附加费缴纳后,政府会为企业出具税收凭证,企业可按有关规定办理代扣代缴凭证交回,申请财务会计期末企业所得税减免等。
2023 01/22 17:32
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