打扰下老师,就是我在2017处置固定资产,分录如下
?借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
?然后现在才发现固定资产清理和累计折旧数额错了
?要调少固定资产清理科目和调增累计折旧
?该怎么做呢
问题已解决
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#实务#
84785022 | 提问时间:2023 01/22 16:58
调整2017年处置固定资产分录的具体操作步骤如下:
1、删除原本记录的固定资产清理凭证,重新审核清理金额;
2、增加原本记录的累计折旧凭证,并调整记录的累计折旧金额;
3、按照原本固定资产凭证记录,以下科目对应凭证记录需要重新记录,固定资产科目增加,累计折旧科目减少;
4、审核新凭证及记录,确认无误后提交公司审核;
5、另外,需要对相关科目有充足的补充凭证说明,以免出现质疑;
拓展知识:累计折旧是企业把帐面价值较高的固定资产等总金额,分摊到多个会计期间,以折旧费用的形式体现出来,其主要流程主要是:计算折旧费用=(原值-净残值)/使用年限,以及折旧费用累计=折旧费用叠加×折旧期间数。
2023 01/22 17:04
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