请问老师,汇算清缴我要调整利润总额是不是要调整第四季度企业所得税申报表和第四季度财务报表?
问题已解决
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84785022 | 提问时间:2023 01/22 16:43
是的,汇算清缴对企业第四季度企业所得税申报表以及财务报表都有影响,首先,根据汇算清缴的要求,企业在报税时要更新利润总额,此时,企业可以根据实际情况把第四季度的利润总额减少或者增加,以促使当季度抵扣税额改变;其次,当企业更新利润总额时,需根据实际情况调整企业第四季度财务报表,如净利润和营业利润,以及相关的费用等;最后,当更改了企业第四季度的企业所得税申报表和财务报表,企业可以把汇算清缴后的账户中余额(如果有)入账到企业第四季度财务报表中,作为期末相关科目的计提。
拓展知识:汇算清缴除了对税收申报带来影响外,它还会对企业财务报表带来影响,比如银行往来款、租金收入等都将根据实际情况加以调整。此外,企业在汇算清缴过程中,还要根据相关法规进行审计,并确保汇算清缴的准确性、稳定性,以便税务部门对企业进行税务审计。
2023 01/22 16:51
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