外购货物赠送客户,用于交际应酬,增值税和企业所得税是否视同销售,怎么做账务处理
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84784985 | 提问时间:2023 01/22 16:39
首先,我们应该明确区分外购货物赠送客户交际应酬,用于增值税和企业所得税是否视同销售,以确定账务处理。如果不视同销售,那么赠送的货物就不会纳入可销售的库存中,也不会涉及到销售税金。增值税应该结转,企业所得税应该结转,同时应该计入费用。
如果视同销售,则企业只需要根据可销售的库存,计算增值税、企业所得税等相关税收,然后进行纳税及结转等相关处理。
总而言之,在视同销售或不视同销售的情况下,外购货物赠送客户,用于交际应酬、增值税和企业所得税的账务处理都应该对应的事先进行一定的把握。拓展知识:税务系统的运行建议在进行任何的记账及报税之前,应该先详细的查看有关的法律条文,确定税务程序规定的细则,有助于定义企业可扣税额,同时有助于节税。
2023 01/22 16:46
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