当客户付款时零头不付时，应该如何入账？ 一般来说，对于客户付款时零头不付，我们应该分开记录，首先将发票金额记录为 10000.78 元，同时记录客户实际付款 10000 元，将零头 0.78 元记录到其他应收账款当中。在下次收到客户实际付款时，将 0.78 元从其他应收账款当中扣除，记入当次收付款金额中，用以和发票金额一致。 若客户有多次支付零头不付的情况，例如发票金额为 10000.78，客户实际付款的次数有3次，每次分别为 3350，3350，3350，此时应该将零头 0.78 元记录在其他应收账款中，最后一次付款时，系统将自动分配零头 0.78 元，从而让发票金额和实际收支金额保持一致。 客户付款时零头不付这类情况，并不常见，但作为企业一定要注意，以免影响企业管理和运营，特别是在财务结算方面，对于这类问题应该认真处理，避免出现账不平之类的问题，从而影响企业的正常运作。