老师 公司5月份成立 代账那边7月份季报 都是零申报 那我可以直接按我自己记得账和报表去更正当时申报的报表嘛
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84785006 | 提问时间:2023 01/22 15:47
根据《中华人民共和国企业所得税法》,公司5月份成立,代账那边7月份季报零申报,,说明截至7月底可能没有申报企业所得税,但根据税务机关的规定,凡是营业时间超过半年的企业,是需要定期报税的。所以如果公司要改正报表,需要先根据当时的情况记录账目,记录企业实际发生的收入支出情况,综合参照当时的相关税收规定,结合企业实际情况,合理确定企业当期税务申报数据,修正报表。
同时,在核算税务申报数据时,还要考虑报表中的其它财务因素,比如应收、应付款项的变动,资产负债的变动,投资收益的变动,可以使用例如凭证取账法,从凭证系统取出当时的账目记录。最后,根据收入和支出情况正确确定企业当期的税收申报数据,并用正确的会计准则审核报表,以确保税务会计数据的完整性、准确性。拓展知识:申报税务时除了要记录企业实际发生的收入支出情况外,还要注意一些税收优惠政策,尤其是在企业税收申报的关键性节点,比如小规模纳税人的转换期等,为了保证税务申报的正确性,应将税务优惠政策结合企业实际发生情况,选择合理的税种和会计制度,准确申报企业所得税。
2023 01/22 15:59
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