老师 一般人进项专票不抵扣勾选了 做账的时候怎么做啊分录怎么做呀
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84785027 | 提问时间:2023 01/22 15:46
总的来说,一般人进项专票不抵扣的做账分录应该是这样的:首先,把发票金额的贷方记入“应交税费-应交增值税”科目,然后把发票金额的借方记入“预付款-应交增值税”科目,在实际缴纳增值税时,再进行贷方“应交税费-应交增值税”,借方“银行存款”科目,实现发票金额的支付表彰,以达到以发票金额为依据的交税。此外,还需要注意:一般人进项专票不抵扣,不能申报出口退税,也不能申报零税率,只能享受简易办法计算税款;另外,也不能认证抵扣。
拓展知识:买方购买商品或服务时,如果需要使用增值税专用发票,买方必须先申请开具增值税发票,因此,买方需要在购买前向卖方提供个人/企业开票信息,以便卖方开具增值税发票。增值税发票开具的基本原则是:发票金额应该等于或大于销售货物或提供服务的价款,购买者需要尽快缴纳增值税,以防止逃税。
2023 01/22 15:56
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