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留抵退税退的增值税相对应的附加税是不是可以在下月申报附加税的时候在计税依据几扣除
84784971 | 提问时间:2023 01/22 15:00
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
是的,在申报附加税的时候,留抵退税退的增值税可以在计税依据几中扣除。这是因为,根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定,企业留存的增值税可以按照销售额的比例扣除。具体来说,企业在上一个月内产生的增值税,其中经过抵扣退税的,可以在下一个月申报附加税的时候在计税依据几中扣除,以减免纳税义务。 拓展知识:企业留存的增值税可以按照月度税率减免销售额,减免以后的销售额即为减除后的税率,由此可以得出纳税基数,然后再按照企业所得税的税率进行纳税。
2023 01/22 15:08
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