根据财务总监于2012年1月21日上午8点组织的人力对公司库存现金的盘点，现金实有数额为2886.05元。在保险柜中发现了职工预借旅费1000元和职工高天借据一张，金额500元未经批准，及已收款但未入记帐的凭证1张，金额665.22元。按规定银行核定的企业库存现金限额为2500元，2011年12月31日现金日记帐及总帐结帐余额4361.02元，2012年1月20日现金日记帐结帐余额为3720.83元；经核对1月1日至20日收付凭证和现金日记帐，核实1-20日的现金收入数为7520元，现金支出数为7860元。 从以上情况可以看出，公司现金存量存在偏差，在库存现金实收金额小于限定库存现金限额2500元，而实收金额又超过期末现金日记帐及总帐结帐余额4361.02元，但小于1月20日结帐余额3720.83元，以及经核对1月1日至20日收付凭证和现金日记帐可知，收入大于支出，因此现金存量存在偏差。 在此，应该提醒公司进行规范的现金处理，如定期盘点现金，审核收支，遵守现金每月最高上限，准确掌握现金流动情况，正确处理现金事务，以及及时归还借款等，以确保公司正常发展。 拓展知识： 现金处理的目的是通过现金管理，确保公司资金充足，以保证正常的经营活动，选择正确的现金处理方式，可以减少企业财务成本，节约资金，提高财务业绩。