应对客户8月红冲开了一张负数发票，首先要据实做出完善的保税及记账处理。 一、保税处理 首先，要对发票内容进行审查，核实发票的金额是否符合红字票开具规定；其次，要检查是否重复开具，以免重复税款。 二、记账处理 客户8月红冲开了一张负数发票，为记账的准确性，应使用红字发票的入账方式。在账务处理时，应注意以下几点：一是要正确地记录货物、服务，确定税务稽核的有效表述；二是要记录正确的税务稽核内容，以及正确的金额明细；三是要正确地计算净额和税金，确保记账准确无误。 拓展知识：红字发票是指在原发票上做出金额调整，并加以注明金额变动情况的发票。红字发票必须在发票红字区域内加盖企业公章，并应注明税务机关的税号及红色字体的“原发票代码号”和“原发票号码”信息。