未交增值税分录怎么写?进项税额转到哪个科目?销项税额转到哪个科目?然后再怎么结转?
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84785006 | 提问时间:2023 01/22 14:05
未交增值税分录的写法是:
应交增值税 - 已交增值税 (科目编号:2201应交税费)
其中,应交增值税科目下进项税额部分是:
进项税额 - 应交增值税 (科目编号:2001进项税额)
其中,应交增值税科目下销项税额部分是:
销项税额 - 应交增值税 (科目编号:2002销项税额)
未交增值税的结转:应交税费的结转是由账户“2201应交税费”的期末借方结转至账户“2202未交税金” 。
现金缴税的基本原则是:税收的应纳与实纳应当一致。做账的企业必须保证税收记账与实际缴税相符;另一方面,企业也可以采取月缴、季缴或年缴的形式。如果企业采取月缴、季缴或年缴的方式,必须在到期日前将欠缴的税收支付给税务机关,否则将会被视为未交税收的行为。
2023 01/22 14:17
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