正确，企业报准所得税季报，4月5月亏损131805，6月销售86万开票86万，增值税77000，可以抵扣进项税额，不用缴纳增值税和企业所得税季度；年累计利润截止5月份的账是亏损110万；这其中所得税计算方式为：减去4月5月所得税法定费用，然后减去进项税额，再减去营业税，最后减去增值税，就可以得到利润亏损的金额，也就是这个110万的金额。年累计利润亏损可以在年初申报所得税时被抵消，从而减少所得税交纳的金额。 拓展知识：国家税务总局宣布，从2019年1月1日起，税法修改，小规模纳税人经营期间亏损，超过2万元的部分可以扣除，最高可以扣除50万元；超过50万元的部分，第二年的利润中可以扣除，最多可以扣除100万元。