老师你好,我们是4s店,收到保险公司的事故车赔款,但我们还没开发票给保险公司,后期统一开具专票,维修单也有成本,这个要怎么做账?
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84785006 | 提问时间:2023 01/22 13:43
这种情况,先可以用一种叫做“定额发票”的方式处理。即先给保险公司开一份发票,发票格式上标记“定额发票”或者“未完结”,发票金额上用推算出来的数字标出,如维修项目确定,就用已经确定的材料费和维修费用总额和税率相乘,作为定额发票金额。账务处理上,方法如下:
1.先将保险公司应收账款开立定额发票;
2.建立维修费用结算单,预结算金额和定额发票金额一致;
3.等车辆维修完毕,根据实际维修成本结算保险公司实际应收账款,当前定额发票作废,重新开立正确发票;
4.将原有维修费用结算单冲回,重新根据实际费用做结算;
5.如果有多余金额,客户可以用现金做补款,补款时不用开发票,只用维修结算单处理;
6.如果客户欠费,可以直接把差额款挂账,欠费立帐处理;
7.最后将把发票金额与维修结算单金额互相对账,确保没有差错。
拓展知识:
定额发票,是指发票金额以客观推算出的确定数字开立,而不是根据实际应付金额准确开立的发票。该类发票适用于款项确定但金额未确定的情况下使用,可以有效避免款项未结清而又开出正式发票的尴尬场面。
2023 01/22 13:54
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