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#实务#
查账发现以前年度出现现金为负数,这个有什么风险?有什么办法补救吗?
84784999 | 提问时间:2023 01/22 13:43
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
出现现金为负数,意味着企业出现现金流短缺,可能引发的风险包括: (1)影响企业的正常经营,如支付供应商货款、工资福利、支付财务费用等,可能导致企业破产,最终影响企业的关键性偿付能力。 (2)另一个方面,当企业现金流短缺时,可能导致企业无法满足贷款的偿付条件,从而导致贷款到期后无法继续支付,从而影像企业的信誉。 补救方法可以包括: (1)合理调整企业经营模式,尽量降低企业的运营成本,及时补充现金流; (2)及时提高存货周转率和应收账款回收率,加快资金周转速度; (3)通过外部融资方式来增加现金流,及时补充资金; (4)合理安排企业现金流,优先使用负债的还款费用,冒风险的情况下可以把有收入的资金进行投资。 以上都是补救现金为负数的方法,但最重要的是要正确判断出负现金流的原因,及时解决短期资金短缺的问题,以确保企业正常运营。 拓展知识: 负现金流也称“消耗现金”,指的是企业预算的基准时期内,企业的现金流缺口为负,即现金净支出大于现金净收入,企业支出远大于收入,最终会导致企业破产。因此,负现金流的发生会对企业的正常运营带来严重的危害。
2023 01/22 13:50
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