收到的购货方进货专票以前月份已经进行了进项抵扣,当月退货,我们公司开具了红字发票信息表,购货方开具了红字专票给我们公司,我们公司收到购货方的红字发票当月进行勾选抵扣,这个在增值税附表二哪一行体现这个红字的进项抵扣
问题已解决
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#实务#
84784959 | 提问时间:2023 01/22 12:05
在增值税附表二中,这种情况应当在“4.进项税额转出项目”第三项“出口退(免)税、抵(退)税货物(劳务)相应红字发票销售额”栏小计处核实、勾选并抵扣,该项收入不计入当期税额。有几个要点需要拓展一下:首先,红字发票是指发票金额为负数的发票,由供货单位发出,这是一种特殊的发票类型;其次,红字发票的抵扣方式也与正常发票的抵扣有所不同;最后,红字发票在进项税额转出内容中做出了特别的规定,以确保红字发票被正确处理。
2023 01/22 12:13
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