公司有笔监理费开票金额20万,未收款2万,现在对方要退1万元,工程已完工,那我退钱后,发票是不是要开个负数红字发票金额冲这笔钱及未收款也要红冲?
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84785006 | 提问时间:2023 01/22 11:58
是的,你需要开一张负数红字发票,即发票金额减去1万元,这也意味着你需要向收取方退还1万元。未收款2万元也需要红冲,可以在原发票上开具负数红字发票,以及在发票下方添加收款/红冲记录。
税务局要求红冲发票要满足一定条件,特别是红字发票要求发票号和对方名称必须完全一致,而在发票底部要添加“红冲原发票代码号码”及“红冲原发票号码”。另外,还需要在发票上注明“仅限红字发票使用”,表明只能在红字发票上使用。
拓展知识:红字发票是一种特殊的发票形式,是由企业及个体户在实际交易过程中,为补偿双方欠款或者调整账户之间差额时使用的发票,发票内容应该和正常发票完全一致,但发票金额是负值,用以冲抵之前的发票金额。
2023 01/22 12:10
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