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#实务#
老师,我们是商贸公司,在某国企中标公路护栏销售项目,然后从下游企业购入并由下游企业安装,现在下游企业给我们开的发票就是工程安装费,我该怎么办
84785003 | 提问时间:2023 01/22 11:34
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
您需要进行税务处理,根据相关税务规定,即“护栏工程安装业务:付款方按发票金额向受款方开具增值税专用发票,受款方开具消费税专用发票,并结合收入核定记账。”即您需要向下游企业开具增值税专用发票,下游企业开具消费税专用发票,收入方需有相应的核定记账凭据。此外,如涉及关税,您还需要向海关报送相应的贸易文件,以便核定关税。拓展知识:贸易文件主要由:商业发票、海关报关单、装运单据、提货单等组成,贸易文件提供了有关货物量、品牌、标准、交货日期等重要信息,使海关能更加有效地审慎审核、安排检验检疫程序,进而实现关税确定和收缴。
2023 01/22 11:43
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