汇算清缴填写资产折旧纳税调整名明细表的时候,账簿记载的资产原值有2项资产,折旧是4项资产的,21年底有报废的资产,怎么填写表
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84784973 | 提问时间:2023 01/22 11:28
填写汇算清缴资产折旧纳税调整明细表时,应当根据所得税法、会计准则和以往的核算结果,按照实际情况精确的填写折旧等项目:
1、资产原值应当根据帐簿记载的2项资产进行填写,并且确认原值无误;
2、折旧金额应当根据4项有效折旧资产进行填写,并且包括正常折旧和重分类折旧;
3、报废资产应当在21年底前完成报废,并根据报废资产的数额进行填写。
拓展知识:缴纳税款的纳税人,除了纳税报表上的原资产折旧项目以外,还应当注意计提的设备折旧、房屋折旧、无形资产的摊销等纳税报表上的报表说明外的折旧费用,这些费用也应当进行折旧纳税调整,以便于减免所得税和减少纳税负担。
2023 01/22 11:41
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