首先，对于没开票的应收账款，建议尽快补开发票或者开具购销发票，以便将账务准确体现。同时，要补充相关资料，及时向税务机关申报。 其次，查核应收账款的真实性，例如检查账款是否为真实有效的应收账款，检查账款是否因关联方有关而变得无效，查核必要的发票，以及检查账款状态等。并且及时清理损失或已无价值的应收账款，以减少其在财务状况上的影响。 最后，要建立一套完善的应收账款管理制度，规定应收账款的收回期限和收回方式，根据应收账款的金额、性质、风险等，给出各类应收账款的相应的流程，并对客户的信用状况做出定期评估，进行完善的预期控制和后期管理。 总之，公司在处理没有开票的应收账款时，要补充资料，进行账款真实性查核，同时及时清理损失或无价值的应收账款，并建立完善的应收账款管理制度。 拓展知识：对账的准备是正确处理应收账款的关键，财务人员应该做好账务记录，定期对账，及时发现不规范的情况，迅速处理和纠正，以免影响应收账款的实际情况。