根据《企业所得税法》的规定，企业应该在每年的12月31日前，根据营业收入进行计算，确定当年应缴纳的企业所得税，并按期缴纳。因此，在21年12月，您需要计提一笔企业所得税。 计提企业所得税的分录一般是： 应交税费(或税金)XX 元—应付税费(或应付税款)XX元，企业所得税税额以21年12月31日确定的当年应交税费为准。 拓展知识： 企业所得税的计算方法一般有两种：一种是根据企业所得税法规定的计税准则，计算当前所收入的企业所得税；另一种是按照预缴企业所得税的原则，根据月度营业收入及税前扣除项目，在12月报税期前预缴企业所得税。