计算期末货币资金的方法主要有两种： 第一种： 期末货币资金=年初货币资金+凭证汇总表中现金借方金额-凭证汇总表中现金贷方金额+凭证汇总表中银行存款借方金额-凭证汇总表中银行存款贷方金额， 即期末货币资金=36016.10 + 50000 - 44323 + 240663.68 - 237531.87 = 28314.91 第二种： 期末货币资金=年初货币资金+本年货币资金增加量-本年货币资金减少量， 其中，本年货币资金增加量=凭证汇总表中现金借方金额 +凭证汇总表中银行存款借方金额； 本年货币资金减少量=凭证汇总表中现金贷方金额 + 凭证汇总表中银行存款贷方金额， 即期末货币资金 = 36016.10 + (50000 + 240663.68) - (44323 + 237531.87) = 28314.91 两种方法得出的期末货币资金的结果是一致的，所以期末货币资金的数是28314.91。 拓展知识：货币资金是指一般企业使用用来做支付出和收入现金流程的资金，包括现金和银行存款，是企业现金流程中最活跃的资金，它是企业运营活动的重要来源和支付手段，因此，正确的计算货币资金数量具有重要的经济意义和管理意义。