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跨区域涉税事项增值税预缴,增值税已经预缴,但是税款所属期写错了,又重新缴纳了一遍,现在申报9月份的增值税,预缴税款那写预缴一笔的税款,还是两笔税款的合计数呢
84785040 | 提问时间:2023 01/22 10:42
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
在跨区域涉及的增值税预缴,如果税款所属期写错了,又重新缴纳一遍,在申报9月份的增值税时,应缴纳两笔税款的合计数。因为增值税预缴与实际税款不是同一期的税款,应当分期缴纳,两者是独立关联的,所以不只是缴纳预缴一笔税款。 因此,当出现税款所属期写错的情况时,应该重新缴纳,所以在申报9月份的增值税,应当缴纳两笔税款的合计数。 拓展知识:跨区域增值税预缴是指企业将销售商品和提供服务的地区与主管税务机关的管辖区域不同的情况下,该企业向跨区域的税务机关进行的增值税的预缴税款。
2023 01/22 10:49
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