老师你好,(我是购买方)跨年的勾选未抵扣专票,现在需要退货回去,我要求退款。发票还需要退回去吗?分录怎么操作
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84785036 | 提问时间:2023 01/22 10:04
老师你好,
首先,跨年的勾选未抵扣专票如果退货回去的话,您需要提出退款的要求,发票的处理则是根据您的实际情况来处理,一般来说,如果发票在使用中未产生发票错误的话,您可以将发票由其他收发货人进行退还,而如果已经发生发票错误的话,则需要在发票的印制和发布过程中进行一定的处理。
其次,在分录操作上,当不抵扣发票出库时,在收款方(买方)的科目上做一笔应收账款,在收入方(卖方)的科目上做一笔销售收入,以上两笔分录金额一致。当发票出库且可以抵扣时,发票出库时收款科目做一笔应收账款,发票抵扣时税金科目(应交税金)做一笔应付税金且金额为可抵扣税额(增值税除外),同时在发票的抵扣科目做一笔应收账款,抵扣金额为出库时应收账款的金额减去应付税金金额,以上三笔分录金额一致。
最后,就发票的拓展知识来说,除了上述发票处理和分录操作外,还需要注意税收优惠政策的运用,例如零关税、减税等政策,在使用发票的时候需要根据具体的情况来抵扣发票,这样才能使发票在正常的流程中更加高效地使用,从而避免不必要的纳税风险。
2023 01/22 10:17
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