老师,我在进行小规模纳税人增值税季度申报。代开专票填写在主表第二行,普票填写在第十二行,还得填写减免表,对吗?
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84785018 | 提问时间:2023 01/22 09:31
是的,季度纳税人申报必须填写主表和减免表,在主表中,代开专票的增值税要填写在第二行,普通发票的增值税要填写在第十二行,并且要填写减免表,以便于更加准确地计算出一定期间应交税额。此外,小规模纳税人还要注意一般纳税人的差别,例如小规模纳税人可以享受教育费附加税申报或减计抵扣的优惠政策等,只有正确填写并申报,才能确保自己正确申报并缴纳相应的税款。
2023 01/22 09:38
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