老师 想咨询下比如应收账款208万 但实收是205万 3万客户扣的差价 那这个分录怎么做?
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问题已解决
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84784959 | 提问时间:2023 01/22 09:21
答:客户扣除3万元的差价,可在总的应收账款的基础上做3万元的借方分录,借方科目是供应商应收账款,贷方科目是客户应付账款,金额3万元,分录如下:
借:供应商应收账款 208万
贷:客户应付账款 3万
贷:银行存款 205万
拓展知识:应收账款差额和折扣,如果差额不能够影响实际收款,可以在同一笔内做分录,差额3万作贷方分录,折后金额205万作借方分录;如果差额金额可能影响到客户真正付账,则需要做两笔分录,一笔是先做应收账款借方分录,金额为208万,另一笔做客户应付账款贷方分录,金额为3万。
2023 01/22 09:26
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