之前收到的专票需要进项税额转出，应该采用：借：应交税费—进项税额转出贷：应付账款（客户名称）。 其中，应交税费的科目编码为2221.09.00，应付账款的科目编码为2203.10.00。此外，为了准确报送，根据实际情况，还应该注意其他发票的编码，如普通发票，编码为2203.19.00。 当确认账款时，需要与供应商签订相关协议，以确认支付的账款是从供应商处收取的。如果收到的账款被转出，也必须给相应的税收来源，比如营业税，增值税，关税等，以便完成税收征收。 此外，在实际记账过程中，应认真检查发票的真伪，确保公司的税务报表及相关账务准确，以免出现不良的税务影响。