小规模纳税人无票收入怎么填增值税申报表呢?还有就是当月销售没开票,第二月补开了又怎么填报呢?
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84784985 | 提问时间:2023 01/22 09:06
小规模纳税人无票收入应当填写“本期小规模纳税人按照有关规定免征增值税销售额”一项,按照当期无票收入进行登记。当月销售未开票,第二月补开的,应当在第二月份增值税申报表上进行填报。如果是小规模扣除的,就在“本期小规模纳税人按照有关规定免征增值税销售额”一项填报;如果是普通纳税人,就在正常的增值税按照正常的增值税申报程序补开发票。
拓展知识:增值税申报表上销售额、进项税额、本期抵扣等项目中,需要填写开票金额,小规模纳税人可以凭实际收款金额进行填写,而有票或者未开票的收入,则需要在增值税申报表上填写补开发票日期,同时填写开票金额,作为实际收入凭证。
2023 01/22 09:16
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