老师我们公司租的场地今年1月-6月都没有交租。但是一直有计提,一直到5月份这个月才下来文件免的。这样怎么做账啊,
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84784959 | 提问时间:2023 01/22 08:44
首先,由于你的公司一直计提租金,但并未实际支付,因此你需要在会计账簿上把计提的租金记录下来,也可以在5月份拿到免租文件之前把计提的租金科目的金额借出,把租金的计提额全部记录到备用金科目中。
之后,当你拿到免租文件后,你需要把备用金科目中的租金金额转移到其他科目,并且当月需要入账: 应收账款科目-应收租金(免租租金) 借贷金额相等。
此外,为了更好的控制租金的管理,可以采用赊销的方式与第三方租赁商签订免租协议,并在赊销建立租金控制科目,把免租金额记录进去,以免租金款出现业务上的错误支付和流失。
2023 01/22 08:53
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