老师,您好!我去年暂估成本的分录是,借:主营业务成本,贷:应付账款 -暂估费用 ,我今年把没有开发票的金额调增,我要做怎么样的分录来冲销。" 计提成本是真实金额?
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84785020 | 提问时间:2023 01/22 08:04
本题需要说明去年暂估成本的分录以及如何冲销,其中计提成本应该是真实金额。
去年的暂估成本分录,借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估费用,即做出支出,但是发生的金额没有到账,所以需要做暂估预提的分录,准确的应该是:借:暂估费用,贷:应付账款,这个分录是为了将没有发生的支出暂时作为费用归至费用类,当该支出实际发生后,可以将暂估费用归还至应付账款,即做出冲销分录,冲销分录为:借:应付账款,贷:暂估费用。
至于计提成本是真实金额,因为计提成本指的是企业在会计期间内,准确识别出一部分费用尚未发生,但已经应该列计入本期费用的金额,它反映的是企业在会计期间内的真实的经营情况,所以计提成本需要是真实的金额。同时,要考虑到未来可能发生的费用,从而决定计提金额,确保费用合理结转。
总之,暂估成本的分录应借:暂估费用,贷:应付账款,冲销分录应借:应付账款,贷:暂估费用,计提成本是真实金额,只有真实的经营成本才能反映企业的真实情况。
2023 01/22 08:10
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