老师,请问。我们开出去的发票,还未收到款,怎么做分录。但是不是我们的收入,是我们合作的一个公司,我们代收了还要转过去的。这个怎么做分录呢
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84784999 | 提问时间:2023 01/22 06:34
一般情况下发票开出去,未收到款的分录方式如下:
1. 在应收账款科目下,借方记入发票的金额;
2. 在银行存款科目下,贷方记入发票金额;
3. 在其他费用科目下,贷方记入发票金额,备注写明:“合作公司xx月xx日承担费用,代收金额xx”。
以上为未收到款的分录方式,但发票开出后,应及时跟踪收款状态,一旦收到款项,必须进行正确的记账操作。
拓展知识:在企业记账时,只有准确和真实的记账才能保证企业财务的诚信,据此审计机构才能给予评估。正确的记账,可以帮助企业更准确地衡量本期收支,确保企业财务健康稳定发展。
2023 01/22 06:42
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