在发票没到款付做借应付账款、贷银行存款的情况下，应当按照以下操作进行处理： 1、收到发票后，应当按照发票的实付金额将借应付账款的“付款”全额结清，即支出现金（“贷”银行存款），写签入凭证时贷方科目填写“应付账款”，借方科目填写“银行存款”或“现金”，金额累计到期末“现金”的余额中。 2、将支付的发票报销凭证进行填写，贷方科目填写“应付账款”，借方科目填写“现金”，金额累计到期末“应付账款”的余额中。 拓展知识： 在会计处理中，“应付账款”是指企业和其他经济主体或个人之间，由于买卖、借贷、服务、报酬等关系而产生的应付款项，但尚未支付的金额。