公司银行账户转给出纳个人账户,可以作提取现金吗?
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84784981 | 提问时间:2023 01/21 21:32
不能的,根据《企业会计准则》和《中华人民共和国会计法》规定,公司关联方之间的资金拨付必须建立双方正式合同,并实行记账复核,具体程序如下:
首先,发起方先向收款方签订收款合同,并根据相关额度及时间,将货币资金转入收款方账户;
其次,收款方根据签订的合同,凭收款证明以及实际收款金额等必要资料准备,完成出纳部门的登记和承诺;
最后,财务部门审核完毕所有材料,确保资金拨付完成,拨付凭证见证。
以上,就是公司关联方之间的资金拨付流程,具体到出纳个人账户的提取现金,也是要遵循此流程的,只有全部流程走完,方可将资金拨付到出纳个人账户,而且由于是涉及到货币资金,可能会有一定的法律风险,所以最好还是公司账户之间进行转账,以免出现异常情况。
拓展知识:货币资金的拨付一般可分为转账和支票两种形式,对于货币资金,企业通常会优先采用转账形式,因为支票付款更容易出现收受人合作谋利和其他违法行为的情况。
2023 01/21 21:41
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