外账流程包括经营活动产生的收款、付款、转账等行为，是财务部门实施财务会计处理的基本程序。具体流程步骤如下： 一、收款：（1）收到客户和供应商的票据、收据、发票等；（2）登记办理收款票据；（3）登记办理转账手续；（4）存放资金；（5）结算收款凭证；（6）上缴中央银行及划拨尾款；（7）登记凭证；（8）报告财务部门结算收款情况。 二、付款：（1）收取供应商出具的发票和合同等；（2）办理付款手续；（3）准备付款资料；（4）登记凭证；（5）报告财务部门结算付款情况。 三、转账：（1）准备转账材料；（2）上报财务部门审批；（3）办理转账手续；（4）缴纳中央银行；（5）存出被转账资金；（6）登记凭证；（7）报告财务部门结算转账情况。 四、账务处理：（1）复核、归类凭证；（2）做账；（3）定期汇总查账；（4）汇总报表；（5）核对账款情况；（6）月末清算尾数调整。 拓展知识: 外账流程不但要进行上述步骤，更重要的是要保障外账资金的安全和管理账务的准确性，因此还要针对流程中存在的各种风险点设计防范措施。例如在资金的存放方面，可以多多走正规渠道；在办理票据收支的方面，可以采取封存和登记等安全措施，避免资金损失；在凭证登记方面，可以建立系统，对凭证登记进行审核，以保证信息的准确性。