账上有两笔业务是没有发票做预估的,汇算清缴要不要纳税调整 要调整到哪里 具体填到调整类哪个项目
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84784999 | 提问时间:2023 01/21 20:31
账上有两笔业务没有发票,需要进行汇算清缴时要进行纳税调整。调整的方式主要有两种:一是扣除账上的相关收入和成本;二是填写调整类抵扣性质的收入。调整时需要填写调整类哪个项目,一般情况下是填写“其他抵扣”,如果账上有明确收入或者成本,可以在相应类别中填写。
拓展知识:根据《企业所得税汇算清缴管理办法》(国家税务总局令第21号)的规定,企业可以对调整后的有形动产抵扣性支出进行反算,即将企业支出中的抵扣性支出(如:学费、科研费、差旅费等)的税额按照实际支出的占比反算出有形动产抵扣性支出的实际税额,然后在税票中填写调整类抵扣性收入中对应抵扣项目的调整金额,以减少应纳税收入,以减少实际缴纳的税款。
2023 01/21 20:39
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