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老师好,7月注册的公司是小规模,8月升为一般纳税人,开了进项票没勾选抵扣,去大厅申报小规模增值税后进项票没有了,需要怎么处理啊
84785018 | 提问时间:2023 01/21 20:06
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
根据《增值税税收管理办法》的规定,关于该公司采取小规模纳税人政策,在购买货物或者服务的过程中发生的进项税起征点是50元,而在8月升为一般纳税人时,起征点就变成了5000元。由于开了进项票没有勾选抵扣,而之后又申报的小规模增值税,这就造成所有进项票都无法抵扣的情况。 首先,公司需要认真审查进项票的金额是否达到了5000元,如果达到5000元,公司就可以把它们申报给税务部门,并在税收管理系统中勾选抵扣;如果没有达到,则应保留这些进项票,以备将来在一般纳税人起征点的情况下重新计算抵扣。 同时,公司也应注意,在发票用途上应正确填写,包括报销还是申报抵扣,以及报销税率,如果写错了,也会影响公司的税收申报。 最后,公司还要重视对进项票的开具及使用,应定期检查,以免对未来的税收申报造成影响。
2023 01/21 20:19
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