2019年4月领的定额通用发票要退回,己用100张(10元每张手撕票),验旧时手动写票,金额和税额怎么写,(财务没有拿发票存根做张,就算卖小工艺品了,小规模企业自己(1000/1.03)*0.03,自己算收入和税额填上可以吗?)
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84784990 | 提问时间:2023 01/21 19:05
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八十九条的规定,当已用定额通用发票额度超出使用限额时,应当进行退票。退票时,当然是要将原来涉税交易的金额在发票上做退补录入,既要把本次涉税交易销售额、含税销售额填入发票,又要把税额填写了。当本次涉税交易的税额不满一张发票的税额时,应当以销售价格为准,按照增值税税率算出税额填写发票;当本次涉税交易的税额大于一张发票的税额时,应当按照本次涉税交易实际金额算出税额填写发票。因此,在这种情况下,应当按照1000/1.03*0.03计算出实际金额和税额,填入发票可以退票。
此外,关于财务没有拿发票存根做张的情况,应该及时向当地税务机关核实,给出正确的税务建议,以免出现不必要的罚款。同时,要进行及时的税收信息备案制度完善,以便更好地把控财务状况,减少财务问题的出现。
2023 01/21 19:13
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