老师退回21年企业所得税 分录怎么做
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84784981 | 提问时间:2023 01/21 18:24
应付款-21年企业所得税:
借:税金类-应付企业所得税
贷:银行存款
应收款-21年企业所得税:
借:银行存款
贷:应收账款-21年企业所得税
具体的分录可以根据实际情况来进行技术,另外,在放大或缩小财务企业所得税时,需要确定税款是否已经缴纳,如果已经缴纳,只需做一个分录,借:应付税款,贷:银行存款就可以;如果未缴纳税款,还需要做一个分录,借:应交税费,贷:应付税款。此外,企业还要注意按时报送税务机关的企业所得税附加税收缴税状况,以及应完税的账务处理情况,以及企业本期各税款的计算方法和抵扣等情况,以避免财务报表上的税款未计算或误算的发生。
2023 01/21 18:31
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