1、食堂工程领B产品价款： 应收账款 600000元 应交税费：78000元 增值税78000元 实收账款：522000 2、捐赠产品计税价格： 应交税费：13000元 增值税13000元 3、外购材料用于职工食堂工程： 应交税费：5200元 进项税5200元 4、A产品盘亏： 行政办公用品：15000元 应交税费：1600元 进项税1600元 5、已交纳本月增值税： 应交税费：300000元 增值税300000元 拓展知识：增值税是指一种应税商品及服务的价值增加应缴纳的税种，属于消费类税收，它强调当消费者购买商品及服务时，应当向国家交纳相应的税款。进项税是指企业购进商品及服务时，供应商收取的税款，是税法规定的一种职责让企业支付的税种。