1、某企业需要借款8万元以清偿到期债务,而需要维持20%的补偿性余额,如要获得8万元必须借款10万元,借款名义利率为8%,求借款的实际利率。2、某企业按附加利率9%,取得为期一年的借款60000元,分12个月予以均衡偿还。企业如下年末一次付息,本利和为65400元。由于借款需分月偿还,企业只有在第一个月才能使用60000元,以后每个月减少了5000元,借款企业在12个月中平均使用借款余额是30000元,求企业借款的实际利率。3.某公司计划通过短期借款为项目投资筹集资金,资金需用额为280万元,与银行协商后得出三个支付银行贷款利息的方案,方案如下:方案一:采用收款法付息,利率为12%;方案二:采用贴现法付息,利率为10%;方案三:利息率为10%,银行要求的补偿性余额比例为15%。假设如果你是该公司财务经理,你选择哪种借款方式,并说明理由。
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84785018 | 提问时间:2023 01/21 15:53
答:显然,我会选择第三个方案。由于本次贷款需要维持15%的补偿性余额,也就是说,贷款本金必须达到280万元×1.15,约为322万元。虽然第二个方案给出的利率较低,但是要贷款322万元才能保证补偿性余额,所以实际利率会高于10%。而由于第三个方案采用了贴现法,实际利率可以达到10%,为了确保补偿性余额,只需要贷款280万元,因此第三个方案是最佳方案。
拓展知识:补偿性余额是指借款企业必须维持的贷款的一部分,用于偿还部分借款或按期支付利息。它可以有效防止借款机构减少资金,并满足借款机构的偿还要求,以保护借款机构的利益。
2023 01/21 15:58
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