你好我想问一下,小规模纳税人开专票,销项税客户承担该怎么处理入账呢?是这样子就是一开始客户给了钱,然后他要开专票。然后他在给我销项税的款,分开给的 可以还是这样子做吗 哪销项税后面在怎么处理呢,需要结转吗
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84784999 | 提问时间:2023 01/21 15:00
小规模纳税人开专票,销项税客户需要在开票后按照规定计算和缴纳销项税。对于开具的专票上,不可以把销项税作为客户支付货款的一部分,客户需要单独支付销项税。另外,销项税可以结转到下个月缴纳,也可以通过实际付款的方式缴纳,但不能直接给客户。如果客户提前缴纳,可以把销项税结转到下个月的应交税款中,以达到减税的目的。
2023 01/21 15:10
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