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#实务#
老师,您好,公司是做旅游服务的,3月份暂估收入,按照1%的税率交的税,没有开发票,现在对方要求开专票,目前专票税率是3%,我应该按照几个点开票呢?如果按照1%开具,本月已经开了其他3%的专票,在填增值税申报表时,1%的部分会不会按照3%税率交税呢?
84785022 | 提问时间:2023 01/21 14:28
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
老师您好,根据您提供的信息,您应该按照相应的正确税率开具增值税专用发票,即按照3%的税率开具。由于您已经开具了其他3%的专票,因此在填写增值税纳税申报表时,您应该按照3%的税率缴纳税款。 另外,对于增值税专用发票,除了要按照规定的税率开具外,购买发票者还要提供纳税人识别号、声明产品或服务的名称和销售实现金额等信息,以免发生税务纠纷。 另外,在增值税专用发票开具过程中,如果发票内容有误或者发票信息与增值税纳税申报表对不上时,可能会受到税务机关的稽查,因此,在开具增值税专用发票时,要务必注意业务人员的熟练程度,并保证发票内容的真实性、准确性。
2023 01/21 14:43
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