您好老师,麻烦问一下咱们如果红冲上月发票,当月没有开出同等金额或者没有开出发票,这个怎么处理
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84784985 | 提问时间:2023 01/21 11:19
红冲上月发票,当月未开出同等金额或者未开出发票,可以采用下列方法进行处理:
一、当月不开具发票情况:
1、核算方法:需要核实上月的应收账款是否延期,如果延期,则以上月为准;
2、凭证处理方法:按照上月发票开具的贷方均分凭证,在当月以无票要求开具发票;
二、当月开出发票,但票面金额不一致情况:
1、核算方法:当月开出发票金额应减少上月红冲金额,保证总金额不变;
2、凭证处理方法:当月开出的发票金额应与上月开具的发票红冲金额有关,在凭证中可以按照贷方和借方相分开处理;
拓展知识:有的企业会采用月末调整的方式,即上月应收账款在当月如果没有开出发票,则在月末统一调整,在凭证中则以借贷平衡的方式处理。
2023 01/21 11:29
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