对于收到发票开错的情况，应首先弄清楚是前台开具发票时发生了什么问题，然后根据相关资料及经验完成相应的账务处理。首先，根据票据记录，错误票据需要先把错误发票票面上的错误信息去掉，然后利用正发票替换之，同时完成错误票据和正发票的替换处理。替换后，在发票登记表上记录准确的发票号码，然后将错票作废处理，并加盖作废章。其次，在记账上，将原有错票的凭证号改正，再记一笔凭证，在贷方写明“替换开票”，在借方写明未开票费用减销账户。最后，要建立开票错误通知单，将发票开错的具体情况及处理情况记录在通知单上，并将该通知单存档备查。 拓展知识：发票开错的处理，除了以上的错误替换处理，也可以采取修正发票的方式，即在开票时发现错误可以修正的，可以用蓝色的墨水改正，并用章加盖“修正章”；若发票号码及代码出错，则可以采用红色墨水改正，并用“重开章”将原发票“重新开具”；若发票内容项目出错，则可以用蓝色墨水改正，并用章加盖“改正章”。