收到发票开错了要不要做账
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84785003 | 提问时间:2023 01/21 09:11
对于收到发票开错的情况,应首先弄清楚是前台开具发票时发生了什么问题,然后根据相关资料及经验完成相应的账务处理。首先,根据票据记录,错误票据需要先把错误发票票面上的错误信息去掉,然后利用正发票替换之,同时完成错误票据和正发票的替换处理。替换后,在发票登记表上记录准确的发票号码,然后将错票作废处理,并加盖作废章。其次,在记账上,将原有错票的凭证号改正,再记一笔凭证,在贷方写明“替换开票”,在借方写明未开票费用减销账户。最后,要建立开票错误通知单,将发票开错的具体情况及处理情况记录在通知单上,并将该通知单存档备查。
拓展知识:发票开错的处理,除了以上的错误替换处理,也可以采取修正发票的方式,即在开票时发现错误可以修正的,可以用蓝色的墨水改正,并用章加盖“修正章”;若发票号码及代码出错,则可以采用红色墨水改正,并用“重开章”将原发票“重新开具”;若发票内容项目出错,则可以用蓝色墨水改正,并用章加盖“改正章”。
2023 01/21 09:22
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