老师好,我们公司销售一批货,需要支付对方返利,返利这部分怎么开票呢?原合同额扣除返利再开,还是分开开,怎么开呢?分录怎么做?老师请指教!
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问题已解决
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84784999 | 提问时间:2023 01/21 07:21
老师好,针对您提出的问题关于返利开票的处理,经过研究得出如下答案:
一般情况下,返利部分应由原合同额中抵扣,开具一张发票,减去抵扣的返利部分后的金额作为最终的税款,发票上的“价税合计”即为开票额。对于发票的分录,可以将销售商品按照实际数量单价进行登记,同时下方加上“返利抵扣”一项,数量为“1”,单价为“返利金额”,金额均为“负”符号。最后,此返利抵扣项将被纳入发票核定过程,同时也将作为后续审计中项目识别的重要依据。
拓展知识:在使用返利进行抵扣时,记账员应特别注意发票填写时,价税分离原则、合计等事项,以防止使用返利进行抵扣时涉及发票错误开具等情况,以免造成账务处理上的混乱。
2023 01/21 07:34
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