老师好,公司有一笔退货,账上做账做收入相应的负数,还是要做进项税转出。报税的时候报表是进项税转出
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84784990 | 提问时间:2023 01/21 05:56
在公司有一笔退货时,账上做账应做收入负数,同时要做进项税转出。由于进项税会影响公司的税收,所以公司的税务结算时需要将其作为进项税转出,报表上也需要标明进项税转出,以便识别。一般情况下,在汇总所有税种后,会进行抵扣,剩余的税种需要申报,由于进项税是作为抵扣的税种之一,所以需要将其作为进项税转出。
拓展知识:进项税是由企业按照税法规定,加计到本企业购进货物或接受服务收取的增值税称为进项税。进项税要与应付税种一起报送。在报税时,进项税与应付税一起抵扣,若超出抵扣范围,则将其转出,以供未来使用。
2023 01/21 06:01
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