请问老师,冲跨年的暂估材料怎么做分录,与实际有差额怎么处理
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84785022 | 提问时间:2023 01/20 20:51
冲跨年的暂估材料分录可以分为两个部分,一部分为收款分录,一部分为付款分录,收款分录应当从货币资金账户借方, 向应收款科目贷方; 付款分录应当从应付款科目借方,向货币资金账户贷方;
如果实际收款和暂估收款有差额,则需适当调整原来的分录方式,将收款分录从原来的应收款科目贷方变为坏账准备科目贷方,就可以满足实际收款的需求。同理,如果实际付款和暂估付款有差额,则需将付款分录从应付款科目借方变为应付账款贷方,就可以满足实际付款的需求。
拓展知识:冲跨年的暂估材料一般以实际收支情况为准,因此在做冲跨年的暂估材料分录时,要结合实际情况,将暂估收支和实际收支进行对比,进而做出相应的分录。
2023 01/20 21:02
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