发生销售退回，一般首先要先将购买方抵扣发票抵销，然后将金额带入退票处理，根据帐务准则，按照以下方式处理： 1. 如果是应收账款减少，对应的科目是贷方增加应收账款，借方增加销售退回。 2. 如果是货款减少，对应的科目是贷方增加货款，借方增加销售退回。 3. 如果发生了两者，则按照以上步骤同时处理。 此外，需要注意的是，凭证的相关信息要填写清楚，可以根据实际情况填写单据号码，单据日期等，以确保财务人员统计数字的准确性。退票后，还需要及时的将实际发生的退票金额归还给购买方。 拓展知识：销售退回的管理，还应当特别注意财务报表的真实性和正确性，及时协调，及时处理销售退回，避免财务报表出现失真而导致报表内容无法正确反映企业经营状况。