每月月底要做凭证科目结转，首先，要完成各种凭证填写，根据各类业务凭证，将相应金额及科目完成分析和填写；其次，将月底结转凭证对科目余额做期末结转，将期末科目余额与上一期的末结转结果作比较，做出月末结转凭证；接着，在日结时，由财务总监审核月末结转凭证，核对凭证结转结果是否准确；最后，将月末复核好的结转凭证放入会计档案和财务报表体系中。 拓展知识：月末结转凭证的编制要符合财务规范，确保期末账务的准确性，正确反映科目间的关联性，以及会计准则的要求，做到明细准确、余额正确，同时，月末结转凭证的编制也要注意细节，比如月末结转的科目是否有支出或者收入，凭证金额是否合法，是否能实现对账成功等等。