上个月多抵扣了进项税,本月怎么处理
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84784990 | 提问时间:2023 01/20 18:30
上个月抵扣进项税,本月需要计算未抵扣进项税以及抵扣后的实际进项税。具体的操作方法是:
1.计算上个月未抵扣的进项税:先减去上月抵扣的金额之后,剩余的金额就是未抵扣的进项税。
2.计算本月抵扣的进项税:根据抵扣的规则,把本月的进项税减去上个月的未抵扣的进项税,剩余的金额就是本月抵扣的进项税。
3.计算本月实际的进项税:本月实际的进项税=本月总的进项税-本月抵扣的进项税。
拓展知识:有两种形式的进项税,一种是扣除式,另一种是转嫁式。在扣除式中,企业可以直接抵扣税金;而在转嫁式中,企业需要先向税务机关申报,然后税务机关认可后才可以抵扣税金。
2023 01/20 18:36
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